STEP2 仕訳

STEP2-1 せどりの売上の仕訳をしてみよう

せどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方をわかりやすく解説

マネーフォワードクラウド確定申告の初期設定が完了したら、連携したデータがどんどん入ってくるのでいよいよせどりの確定申告の仕訳をしていきましょう。

せどりママ
せどりママ
まずは売上の仕訳から

ピヨちゃん
ピヨちゃん
ヨッシャ!

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商品が売れた時は何もしなくていい

まず最初に大事なことを確認しますね。

せどり転売をしていて商品が売れた時は、何も仕訳しなくていいです。

理由は、STEP1-1青色申告と白色申告の違いを知ろうで説明していますが、このサイトでは『期中現金主義』という方法で確定申告をしています。

せどりママ
せどりママ
ほとんどの個人事業主がこの『期中現金主義』で確定申告をしています

この『期中現金方式』は、実際にお金が動いた時に1回だけ仕訳をする方法で、確定申告の手間をグッと楽にしてくれます。

せどりの売上で実際にお金が動いた時というのは、Amazonやメルカリから銀行口座に入金になった時だけです。

つまり、せどりの売上の仕訳は売れた商品のお金が銀行口座に入金になった時の一回だけでいいのです。

ピヨちゃん
ピヨちゃん
なるほど

Amazonからの入金額=売上ではない

そして、もう1つ大事なことを。

Amazon・メルカリ・ヤフオクからの振込金額を、そのまま売上として計上するの間違いです。

ピヨちゃん
ピヨちゃん
どうゆうこと?

せどりママ
せどりママ
入金額は手数料が差し引かれた後の金額だから売上ではないのよ

せどりの確定申告におすすめのマネーフォワード確定申告の売上の仕訳。売上高とは入金額と手数料の合計金額のこと。

例えば、Amazonからの入金額が10万で、差し引かれたAmazon手数料が2万だった場合、合計の12万円が売上高となります。

初めて確定申告する人は、入金額をそのまま売上として計上してしまうパターンの間違いが多いので気をつけましょう。

ピヨちゃん
ピヨちゃん
フムフム

せどりママ
せどりママ
では、実際に売上の仕訳していきましょう

Amazonの売上の仕訳方法

まずは、Amazonの売上の仕訳方法から説明していきますね。

マネーフォワードクラウド確定申告のトップ画面にデータ連携された情報が『未仕訳』として入力されているのを確認しますせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方1

Amazonの売上が入金になっている銀行名の『未仕訳』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方2

アマゾンジャパンから入金になっているデータの『詳細』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方3

アマゾンジャパンから入金になっているデータの日付けを確認します。(例 今回の場合は9/17)一旦この画面はそのままにしておき、次はAmazonセラーセントラルを開きます。せどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方4

⑤ Amazonのセラーセントラルにログインしてトップ画面の『レポート』を選択『ペイメント』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方5

『トランザクション』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方6

取引タイプが『すべてのトランザクション』になっていることを確認して、決済期間の『すべての決済期間』クリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方7

先ほどAmazonから銀行に振込まれていた金額に該当する期間を選択します。だいたい入金日の2日前ぐらいが該当期間の最終日になります。(例 今回の場合、銀行口座の入金日が9/17だったので決算期間の最終日が9/15の取引を選択します)せどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方8

『更新』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方9

指定した決済期間になっていることを確認して『ダウンロード』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方10

レポートがダウンロードされるのでエクセルで開きます。エクセルは下記の設定で開くとうまく表示されます。

【エクセルの設定】
①『記号付き』にチェックを入れて『次へ』をクリック せどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方11-1② 区切り文字の『タブ』と『カンマ』にチェックを入れて『次へ』をクリック せどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方11-2③ 列データの形式を『標準』にチェックして『完了』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方11-3

データが表示されたらそれぞれの項目の文字や数字が全部表示されるように幅を調整しますせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方12

『商品価格合計』『プロモーション』『Amazon手数料』『その他』『合計』の5項目それぞれの合計を計算していきます。まずは『商品価格合計』から。『商品価格合計』の数字が入ったセル(E2から下)を全て選択しますせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方14

エクセルのツールバーにある『Σ(オートサム)』の横の▼マークをクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方15

『合計』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方16

すると選択したセルの下に合計金額が入力されますせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方17

同じ手順で『プロモーション』『Amazon手数料』『その他』『合計』の合計金額を計算します(2回目以降は「Σ」マークをクリックするだけで合計されます)せどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方18

5項目全ての合計金額が計算できたら印刷します。(横向き・余白なし・縮小80%位に調整にすると全体がうまく印刷できます)せどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方13

ピヨちゃん
ピヨちゃん
わざわざ印刷する必要あるの?
せどりママ
せどりママ
はい!必ず印刷しておきましょう

このデータはAmazonの売上を証明する大切な根拠になります。

もし税務調査が入ったとして「5年分の売上のデータを見せて下さい」と言われた場合、手元にデータがないと売上を証明することができません。

また、Amazonセラーセントラルのトランザクションは2年前までしか遡ってデータを見ることができないため後からではデータが取得できません。

もしもの時に慌てないためにも必ず印刷して残しておきましょう。

せどりママ
せどりママ
確定申告の書類は7年間の保管義務があります

印刷ができたら『売上高』『Amazon手数料』を計算します。
①商品価格合計+その他=売上高
②プロモーション割引合計+Amazon手数料=Amazon手数料
(今回は下記の売上と仮定して仕訳していきます)せどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方19

『売上高』『Amazon手数料』の計算ができたらマネーフォワードクラウド確定申告に入力していきます。④で開いておいた画面に戻り『行追加』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方20

検索窓に『支払手数料』と入力すると候補に『支払手数料』が表示されるのでクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方21

補助科目を入力していきます『補助科目なし』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方22

候補の中から『Amazon手数料』を選択します(ここで候補が出ない場合は、STEP1-5 補助科目の追加方法を見て補助科目を追加してください)せどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方23

金額の空白に⑲で計算した『Amazon手数料』の金額を入力します(今回の例では¥23,731と入力)せどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方24

次は貸方(右側)の入力をしていきます。貸方勘定科目の下の『現金』をクリック(今回の例では現金となっていますが違う表示の場合もあります)せどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方25

検索窓に「売上」と入力して候補の中から『売上高』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方26

次は補助科目の下の『補助科目なし』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方27

候補の中から『Amazon売上』を選択(候補が表示されない場合はSTEP1-5 補助科目の追加方法を見て追加して下さい。補助科目が必要ない場合は『補助科目なし』のままでOK)せどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方28

貸方(右側)の金額を修正します。①入金額+②Amazon手数料の合計を『金額』に入力しますせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方29

金額を変更したら『摘要』の入力をします。まず摘要の文字を全部削除しますせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方30

摘要に決算期間を記入します。今回の例では『決算期間2021/9/1〜2021/9/15』と入力して全ての行にコピペしますせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方31

自動ルールとして保存のチェックを外して登録をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」の売上の仕訳のやり方32

せどりママ
せどりママ
これがAmazon売上の仕訳の流れです
ピヨちゃん
ピヨちゃん
最後の自動仕訳ルールとして保存のチェックを外すのはどうして?

せどりママ
せどりママ
売上はよく確認して仕訳する必要があるの

確定申告の中でも一番慎重に仕訳しなければいけないのが『売上の仕訳』です。

一年目に担当してくれた税理士さんから教えていただいたのですが、もし税務調査が入った場合必ずチェックされるのが『売上をごまかしていないか』ということらしいです。

なので、税理士さんにも最初に

税理士さん
税理士さん
売上をごまかすことは絶対にしないで下さいね

と言われました。

最初にご紹介した、入金額=売上としてしまうパターンの間違いも見方によっては、売上を少なく見せようとごまかしていると解釈されるかもしれません。

売上の仕訳は1つずつ確認するのが確実なので『自動仕訳ルール』は利用せずに確実に1つずつ仕訳していきましょう。

ピヨちゃん
ピヨちゃん
なるほど

メルカリの売上の仕訳方法

次にメルカリでの売上の仕訳の方法を説明していきますね。

マネーフォワードクラウド確定申告のトップ画面からメルカリの売上が入金になっている銀行名の『未仕訳』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方1

メルカリからの入金の『詳細』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方2

この画面が表示が表示されたら一旦このままにしておき、メルカリにいきますせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方3

メルカリにはAmazonのように売上データをダウンロードする機能はないので売上の画面のスクショを撮って印刷してデータとして保管しておきます。

メルカリのホーム画面の『マイページ』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方1

⑤ 『出品した商品』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方2

⑥ 『売却済み』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方3

⑦ 販売した商品をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方4

⑧ 取引情報の画面をスマホのスクリーンショット機能で撮影せどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方5

今回のメルカリからの振込金額に該当する商品の取引情報を全てスクショして印刷します。印刷は写真分割アプリを使って1枚にまとめると便利です(私はiPhoneで÷フォトというアプリを使っています)

÷フォト - アルバム・手帳用に L判分割写真を簡単作成

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開発元:Nakabayashi Co.,Ltd.
無料
posted withアプリーチ

全ての印刷ができたら全商品の『販売手数料』と配送料』のそれぞれの合計を出しますせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方4

今回はメルカリの売上が下記の数字と仮定して仕訳していきます。せどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方5

先ほど③で開いたマネーフォワードクラウド確定申告の画面に戻りますせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方6

『行追加』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方6

検索窓に「支払手数料」と入力すると候補に『支払手数料』が出るのでクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方7

補助科目の『補助科目なし』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方8

候補に『メルカリ手数料』が出てくるのでクリック(候補に出てこない場合はSTEP1-5補助科目の追加方法を見て補助科目に追加してください)せどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方9

先ほどの⑪で計算した②メルカリ手数料(メルカリ販売手数料+配送料+メルカリ振込手数料)を入力します(今回の例では¥8,200)せどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方10

次は貸方(右側)を入力していきます。貸方勘定科目をクリックして『売上高』に変更しますせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方12

次に補助科目をクリックして候補の中から『メルカリ売上』を選択(候補が表示されない場合はSTEP1-5 補助科目の追加方法を見て補助科目に追加して下さい。)せどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方12

金額を修正します。①メルカリからの入金額と②メルカリ手数料の合計を金額に入力します(今回の例では¥64,000)せどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方13

摘要の入力をします。まずは摘要の文字を全部削除しますせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方14

摘要に今回の入金の決算期間(いつからいつまでの取引の売上か)を入力します。今回の例では『決算期間2021/8/1〜2021/9/27』と入力して全ての行にコピペしますせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方15

『自動仕訳ルールとして保存』のチェックを外して『登録』をクリックせどりの確定申告におすすめの会計ソフト「マネーフォワードクラウド確定申告」のメルカリ売上の仕訳のやり方16

せどりママ
せどりママ
これがメルカリの売上の仕訳の一連の流れです
ピヨちゃん
ピヨちゃん
オッケー

メルカリで販売した商品をメルカリ便を使わず発送した場合の仕訳は、

  • 現金払い→STEP2-4 現金の仕訳
  • せどり用のクレジットカードで支払い→STEP2-2 クレジットカード仕訳
  • 生活費用のクレジットカードで支払い→STEP2-2 手入力の仕訳

で詳しく解説していきますね。

ヤフオク・ラクマ・PeyPeyフリマの売上の仕訳方法

ヤフオクラクマPeyPeyフリマなどフリマアプリの売上も先ほどのメルカリ売上の仕訳方法と同じやり方でOKです。

せどりママ
せどりママ
ヤフオクは60日を過ぎるとデータが消えるので気をつけてくださいね

これでせどりの確定申告の売上の仕訳は完了です。

ピヨちゃん
ピヨちゃん
バッチリ

次の『STEP2-2クレジットカードの仕訳』では、せどり用のクレジットカードの仕訳を説明していきますね。

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